Metody a schémata daňové optimalizace 2019 - daňové plánování

Každá struktura úspěšného podnikání se zavázala k ziskovosti výroby, a proto jsou metody a schémata daňové optimalizace pro rok 2019 naléhavou otázkou, neboť legislativa zavádí do daňového systému změny. Správa každoročně zpřísňuje politiku zdanění podniků pro podnikatelskou činnost, daňová optimalizace se zajímá nejen o provozní společnosti, ale i začínající podnikatele.

Vládní změny daňové legislativy jsou považovány za nástroj, pomocí kterého můžete efektivně zvýšit ekonomiku země. Je třeba poznamenat, že odborníci nezaznamenávají výrazný nárůst daňového zatížení podniků. Optimalizace zdanění je nezbytná pro úspěch malých podniků, které ovlivňují ekonomický rozvoj země.

Metody a režimy daňové optimalizace v roce 2019

I při organizaci společnosti je nutné zvážit, jaký druh výběru daní bude odpočítán, metody a schémata daňové optimalizace pro rok 2019 by měly zajistit změny daňových zákonů, ─ tato činnost je zaměřena na snižování odpočtů a zvyšování ziskovosti výroby. Existují právní způsoby, jak snížit daňové zatížení podniku nebo společnosti poskytující služby veřejnosti.

Existuje významný rozdíl mezi těmito jevy, protože vedení společnosti se vyhýbá placení daní a optimalizuje daňové odpočty společnosti, což vede k dodržování zákonů Ruské federace. Právní formy optimalizace a snižování daňového tlaku na podnikatelskou činnost jsou zpravidla vyjádřeny poskytováním příznivých podmínek pro práci. Mnoho metod používaných k minimalizaci daňových odvodů lze přičíst protiprávním jednáním.

Když vedení společnosti úmyslně podcenilo daňové platby, vede to k trestní odpovědnosti.

Tuto práci je možné vidět na minimalizaci daňových odpočtů, to je:

  • dočasně organizovaných podniků;

  • práce na základě neplatných smluv;

  • úmyslné podhodnocení zisku;

  • vědomé nadhodnocení parametrů podnikových výdajů;

  • další nezákonné způsoby minimalizace daňových poplatků.

Účinnost ziskovosti společnosti se zvyšuje s využitím nelegálních metod minimalizace daňových odpočtů. Ale existuje velké riziko, že se dostaneme pod trestní odpovědnost, je lepší platit daně v dobré víře, zejména proto, že existují právní způsoby, jak optimalizovat daňové poplatky v podniku.

Pro tuto práci byste měli vždy vzít v úvahu následující doporučení odborníků:

  1. Legislativa Ruské federace umožňuje podnikat v různých formách organizace (registrace) společnosti, která může být zdaněna různými způsoby.

  2. Je možné, aby si podnikatel zvolil podmínky (typ) zdanění.

  3. Podnikatel má právo zvolit si způsob provádění svého podnikání a možnosti účtování finančních transakcí, které nejsou v rozporu se zákonem Ruské federace.

Odborníci věnují pozornost zejména začínajícím podnikatelům a manažerům provozních společností, které mají mnoho možností pro optimalizaci zdanění, ale mají tendenci se stávat zastaralými, protože daňové zákony v RF se periodicky mění. Je také třeba mít na paměti, že „legitimní“ způsob optimalizace daňových odpočtů může být nakonec nezákonný.

Z tohoto důvodu je nutné vždy postupovat podle změn v legislativě Ruské federace o výběru daní, aby bylo možné včas přizpůsobit režimy optimalizace odpočtů.

Jak můžete provést optimalizaci ve fázi organizace organizace?

Odborníci zvažují otázku, jak správně optimalizovat daně v roce 2019 v procesu organizování společnosti nebo malého podniku, je možné zvolit nejlepší režim daňového odpočtu pro daný typ činnosti.

Příklad organizace podnikatelské činnosti ve formě IP, a to: t

  • kromě klasického systému výběru daní (OSNO) zvolit jiné typy - UTII, práci na patentu nebo "zjednodušený platební systém" (STS);

  • druh činnosti PI nákladní;

  • po vypořádání v různých systémech bylo rozhodnuto, že je přínosné pracovat v patentovém režimu výběru daní nebo v rámci zjednodušeného platebního režimu.

V systému zjednodušeného daňového systému (zjednodušený platební systém) je výhodné zvolit si předmět zdanění „příjmu“, pokud je zisk větší než náklady, jinými slovy, je to asi 60% a více. I v procesu zpracování akčního plánu pro podnikatele je možné při výpočtu počítat s optimalizací daňového odpočtu.

Zvláštní režim daňového odpočtu, který je

Státní systém daňových výběrů nabízí podnikateli možnost zvážit problematiku, metody a schémata daňové optimalizace v roce 2019 podle vhodného systému. Obecný systém daňových odpočtů má největší měnovou zátěž pro podnikatele, ale přináší největší výběr srážek do rozpočtové části státních příjmů.

Existují různé speciální režimy daňových poplatků, které lze výrazně snížit daňový tlak na podnikání. Podnikatelé mohou tato privilegia využít v mnoha oblastech činnosti, přičemž si vyberou nejlepší režim daňového odpočtu pro své podnikání, vše záleží na plánovaném zisku, jakož i na nezbytných výdajích na výrobu zboží.

Zvláštní režim je režim, podle kterého je daň vybírána podnikateli podle právních předpisů Ruské federace a na základě právních aktů. Obvykle se liší od přijatých povinných plateb, podnikatel může být obecně po určitou dobu osvobozen od placení daní, záleží na jeho činnosti, která je upravena daňovým řádem. Tento režim je alternativou k OSNO a článek 13-15 daňového řádu v Ruské federaci ukazuje, na základě kterých činností je podnikatel osvobozen od výběru daní.

Tyto režimy zahrnují:

  • "zjednodušeno" (USN);

  • „výběr zemědělských daní“ (UAT);

  • „daň z imputovaných příjmů“ (UTII);

  • daňové odpočty, pokud existují dohody o sdílení výroby;

  • patentové daně.

Jaké jsou znaky zvláštních režimů daňových odpočtů?

Odborníci se vyzývají, aby se zabývali zvláštnostmi zvláštních daňových režimů, aby metody a programy daňové optimalizace pro rok 2019 byly srozumitelné, takže můžete správně zvolit svůj systém povinných plateb, a to:

  1. Zemědělská daň (UAT) je vhodnější než zemědělská práce: pěstování plodin, chov hospodářských zvířat, organizace hospodářství, jakož i rybích farem. To poskytuje úspory a optimalizaci povinných plateb, nejsou vybírány daně:

  • o zisku z organizovaných činností, s výjimkou dividend;

  • majetkové poplatky;

  • přidaná hodnota.

Podnikatel může tento režim nezávisle na postupu přepnout, ale režim UATS bude moci využívat pouze z nového vykazovaného období. Farmy, které pouze organizovaly a vybraly tento režim, na něm okamžitě pracují. Podnikatelé, kteří vydělávají více než 60% prodeje produktů zemědělského významu, mají nárok na tento druh daňového zatížení.

Daňové úřady nedávají souhlas, pokud:

  • organizovaný podnik pracuje se zbožím podléhajícím spotřební dani;

  • hazardní hry;

  • organizace provádějící správní a obecní činnosti.

Objektová sazba pro tento typ daně je 6%, což lze snížit, pokud dojde ke ztrátě ve výrobě.

  1. Zjednodušený typ výběru daní (STS) popular oblíbený typ výběru daní, který je vybrán mnoha podnikateli, faktory pro jeho výběr by měly být takové:

  • počet zaměstnanců ve společnosti by neměl být více než 100 zaměstnanců;

  • zisk by neměl překročit 60 milionů rublů. za rok;

  • hodnota stálých aktiv pro saldo by neměla být vyšší než 100 milionů rublů;

  • pro formu organizace na právnické osobě "LLC" by kapitál v autorizovaném kapitálu jiných společností neměl být vyšší než 25%;

"Zjednodušený" nemůže využít malé společnosti s pobočkami nebo pobočkami v jiných oblastech činnosti.

Tento typ výběru daní umožňuje podnikateli vyhnout se těmto výdajům:

  • úhrada daně z příjmů;

  • Nemusíte platit daň z nemovitosti, s výjimkou těch objektů, u kterých se katastrální hodnota nemovitosti rovná základu daně.

  1. Daňová daň z imputované daně (UTII) má výhodu ─ daňová optimalizace v roce 2019, je pevná, protože nezávisí na dosaženém zisku a výši výrobních nákladů. Tento druh zvláštního režimu výběru daní mohou využívat podnikatelé, kteří se zabývají těmito činnostmi:

  • maloobchodní prodej;

  • v stravovacím systému;

  • v oblasti péče o zvířata (veterinární lékař);

  • Poskytování služeb obyvatelstvu v každodenním životě;

  • autoservis, mytí aut;

  • propagační činnost podnikatele;

  • lekce pro pronájem pozemků nebo obchodních pavilonů;

  • Dopravní služby pro obyvatelstvo a podniky;

  • organizace placeného parkování automobilů.

Tyto segmenty podnikatelské aktivity na trhu umožňují UTII vybírat vysoké zisky v rámci systému daňových poplatků UTII a platit daňové odvody s pevnými částkami, což umožňuje optimalizaci zdanění.

  1. Patentový režim daňových poplatků přednostně využívají podnikatelé, kteří otevřeli podnikatelskou činnost ve formě individuálních podnikatelů, kdy na produkčním pracovišti není více než 15 zaměstnanců. Tento výběr daní šetří podnikateli následující platby:

  • daň z příjmů fyzických osob (PIT);

  • daňová povinnost na majetku jednotlivce;

  • osvobozuje od placení DPH.

Je třeba poznamenat, že podnikatel pracující na základě patentu může uplatnit i jiné druhy daňových odpočtů, které jsou pro něj přínosné v určitém okamžiku činnosti jeho podnikatelské činnosti.

Patentový systém se často používá pro následující činnosti:

  • opravy oděvů, jejich krejčovství;

  • Kadeřnické služby;

  • otevření salónů krásy;

  • Organizace servisu pro čištění a mytí oděvů;

  • opravy domácích spotřebičů;

  • Poskytování fotografických služeb, natáčení, fotografie na dokumentech;

  • opravy auto servis;

  • opravy bytů;

  • Doučovací služby;

  • další činnosti pro tento typ daňového zatížení.

Řádné využívání zvláštních režimů může pomoci začínajícím podnikatelům optimalizovat daňové platby. Stávající společnosti používají speciální režimy ke zlepšení ziskovosti, pokud to zákon umožňuje.

Jaké typy daňové optimalizace lze v podniku použít?

Aby mohla daňová optimalizace, metody a schémata pro rok 2019 fungovat, je nutné určit, který typ je pro vaši výrobu výhodnější. Odborníci poukazují na dvě možnosti optimalizace daňových odpočtů v podniku:

  1. Typ strategické optimalizace daňových odpočtů, vypočtený pro dlouhodobou dobu platnosti, vybírá nejpřijatelnější formu daňových odpočtů, kterou může zákon použít organizace.

  2. Optimalizace daňových odpočtů pro různé finanční operace v průběhu výrobního procesu, poskytuje jednorázové dávky. Tento typ se uplatňuje v souladu s každou jednotlivou smlouvou uzavřenou podnikatelem.

V podniku je možné rozlišovat optimalizaci daňových odpočtů pro režimy, to je:

  • když se sníží daňové odpočty;

  • s přihlédnutím ke zpoždění povinných plateb s možností jejich úhrady v jiné lhůtě.

Odborníci se domnívají, že efektivní optimalizace bude kombinací všech těchto metod.

Hlavní změny v daňovém řádu z roku 2019

Daňová optimalizace, metody a systémy v roce 2019 by měly brát v úvahu hlavní změny v daňových právních předpisech, z nichž jedním je návrat jednotné sociální platby. Do roku 2019 byly do PFR vyplaceny zdravotní pojištění a důchodové platby a od tohoto roku se plánuje vstup do systému sociálního pojištění do Fondu sociálního zabezpečení do Fondu sociálního zabezpečení, který nevyžaduje další platební doklady.

Inovace, aparát úředníků chce uvalit finanční disciplínu, což umožňuje správu poplatků FTS. Kromě stávajících povinných plateb, na které se FTS podílí, se plánuje doplnit práce na navrácení nedoplatků za předchozí účetní období od podniků.

Pro obchodní manažery a firmy je dobrou zprávou 3% snížení sazeb pro platby do pojistného fondu. Zrušuje se také mezní sazba časového rozlišení, což výrazně zvyšuje daňové zatížení podnikatele.

Vykazování systému ECCS bude muset být v regionálních daňových službách. Odborníci se domnívají, že pokud se okrajové poplatky jsou upuštěny, mohou podnikatelé zvýšit výplatní segment v "obálky", což výrazně sníží rozpočtové příjmy.

Jak optimalizovat regionální daně s federálními přínosy

Podle odborníků, daňová optimalizace v roce 2019 na základě sdělení Ministerstva financí Ruské federace Státní dumě, přichází s převodem dávek pro podnikatele vydaných na federální úrovni pro regionální využití, což dává správě právo je zrušit. Od tohoto roku je zavedeno přechodné období v délce až 5 let v závislosti na kategorii obchodních přínosů, kdy zůstanou zachovány všechny přednosti výhod.

Krajská správa po uplynutí přechodného období pro příjemce má právo rozhodnout, zda je zruší nebo bude pokračovat. Odborníci vyjadřují názor, že ve většině případů budou preferenční režimy pro podnikatelskou činnost zrušeny, účelem této inovace je donutit místní správu aktivně hledat peníze na podnikatelské aktivity v regionu, pracovat s podnikateli, nepočítat s převodem ze státu.

Odborníci se domnívají, že efekt optimalizace daňových odpočtů v podniku bude vyšší, pokud budou všechna právní opatření a schémata používána v kombinaci, nehledě na jednorázová schémata a práci s dlouhou dobou.

Daňové plánování

Než uzavřete smlouvu, můžete analyzovat daňové odpočty na ní, což je důležitá součást smlouvy, to jsou podmínky:

  • převod vlastnictví výrobků, je-li stanoveno, kdy se platby časově rozlišují v době převodu práv;

  • v jakých vztazích se smluvní strany nacházejí, pokud v závislých vztazích může regionální daňová správa ověřit skutečnou hodnotu výrobků;

  • volba správné protistrany, může být rezidentem nebo osobou s dávkami a není rezidentem;

  • s nímž je smlouva uzavřena s právním subjektem SP nebo „LLC“ právní organizace nebo soukromého, ovlivňuje také výši daňových odpočtů.

Vždy uzavírání smlouvy musí brát v úvahu charakteristiky vztahu, ovlivňuje zdanění podniku jako celku. Existuje daňová metoda daňového plánování, kterou odborníci doporučují při práci na smluvních podmínkách. Optimalizace daňových poplatků probíhá předem, před uzavřením smlouvy.

Jednoduchý způsob, jak ukázat ziskovost podniku, se považuje za zvýšení výrobních nákladů, jakož i pořizovací cena dlouhodobého majetku v případě přecenění odpisů, ale pak existuje riziko zvýšení daně z nemovitostí;

Režimy daňových odpočtů

Dostupné metody, kdy se daňová optimalizace provádí v roce 2019, jsou aplikovány na podniky a podniky, jakož i jednotlivě:

  • řádné využívání federálních výhod;

  • způsoby odložení plateb daňového zatížení;

  • využití faktoru zrušení daní na základě rozhodnutí vlády;

  • práce na moři;

  • další způsoby, jak minimalizovat daňové odpočty.

Podnikatelé se domnívají, že organizováním několika podniků s různými formami a typy daňových odvodů, ale pod jednou hlavou společnosti, která je zprostředkovatelem práce malých firem, lze výrazně optimalizovat daňové poplatky.

Podnik působící v rámci všeobecného daňového systému může uzavřít dohodu s malým výrobním zařízením provozovaným podle zjednodušeného platebního systému, pro který je dodavatelem produktů. Hlavní "hráč" prodává produkty a získává jejich%, stejně jako odměnu za prodej výrobků, tyto akce snižují platbu DPH.

Existuje metoda, kdy společnost s obecným typem výběru daní (OSNO) prodává výrobky vlastnímu podniku, který působí v „zjednodušeném“ systému výběru daní, marže z nákladů je minimální a je dosaženo minimalizace daňových odpočtů. Прибыль получает предприятие малой формы собственности, которая реализует продукцию по стоимости рынка, но она заплатит меньше налоговых сборов.

Specialisté také poznamenávají, že tato práce je vždy pod dohledem daňové služby, proto je důležité: dceřiná společnost musí mít svou vlastní právní adresu, jméno a logo, tuto činnost provedla.

Prezentované metody pro optimalizaci daňových odpočtů nejsou v rozporu se současným zákonem, ale je třeba připustit, že daňové služby mají negativní přístup k použití jakékoli metody daňové optimalizace. Z tohoto důvodu se daňový zákon mění téměř každý rok, účelem změn je zabránit podnikatelům v minimalizaci daňových odpočtů.

Chcete-li si být jisti svým podnikatelským „podnikáním“, musíte řádně pracovat na optimalizaci daňových výběrů, aby nevypadala jako možnost vyhýbání se daňovým odpočtům, spoléhat se více na legitimní možnosti snížení daňového zatížení.

Loading...